Страховой полис – оффшорные сбережения без банковского счета
В преддверии автоматического обмена банковской информацией, которая должна начаться с Россией с 1 января 2018 года уже по операциям за 2017 год, многие клиенты, которые не захотели декларировать свои оффшорные компании и накопления, ищут решения, как все это легализовать.

По сути, есть совсем немного путей решения вопроса, среди которых:

Смена страны налогового резидентства. Нужно переехать (получив ВНЖ, ПМЖ или гражданство какой-нибудь страны с благоприятным налоговым режимом) и проводить в России менее 6 месяцев в году. В этом случае отпадает необходимость декларирования оффшоров в соответствии с законом о контролируемых иностранных компаниях (КИК). Но при этом сохраняется валютное резидентство, определение которого в России отличается от налогового резидентства. Список благоприятных налоговых гаваней с точки зрения личного налогообложения приведен здесь
Передать активы трасту или фонду, то есть юридически отделить их от себя, при этом продолжая проживать в России и оставаясь налоговым резидентом России. Есть юрисдикции (например, Лихтенштейн, Панама), законодательство которых позволяет создать фонд и юридически отделить владение и управление активами от себя.
Открыть счета в странах, которые пока не собираются обмениваться информацией (список пригодных стран смотрите здесь ) При этом следует понимать, что все страны, наиболее типичные для оффшорного банкинга, включая страны ЕС, большинство стран Латинской Америки и Карибского бассейна, присоединились к обмену. Те же государства, которые остаются, либо имеют неразвитую банковскую сферу и с нерезидентами не работают, либо являются политически нестабильными режимами, либо являются странами, в которых открытие счетов подойдет далеко не всем (Украина, Белоруссия, Казахстан). Более того, следует понимать, что с крайне высокой вероятностью неприсоединившиеся страны путем санкций и разного шантажа вынудят меняться банковской информацией в течение самое позднее пятилетки, которая последует за 2018 годом. Поэтому перенести свои счета в неприсоединившиеся страны – это не только риск, но еще и временная полумера. Она может сработать сегодня, но неизвестно, какой проблемой вылезет в будущем.
В данной публикации мы опишем четвертый вариант «юридического отделения» от себя денег, а именно – покупку страхового полиса. Как ни странно, но многие специалисты оффшорного бизнеса о таком решении просто не знают. Но оно может подойти тем, кто хочет отсрочить переезд из России на несколько лет, а заработанные в оффшоре средства вывести на свой счет физического лица позже (после того, как человек перестанет быть налоговым резидентом России). Полис страхования жизни – это инструмент долгосрочных сбережений, инвестиций и наследования. О том, как это работает, читайте ниже.

Полис страхования жизни – инструмент страхования на случай смерти. В этом случае страховая компания выплачивает стоимость полиса назначенным бенефициарам

Как осуществляется доступ к средствам до страхового случая
Договор со страховой компанией можно расторгнуть в любой момент. Также возможно частичное снятие средств со счета. В том и в другом случае средства переводятся на счет, указанный держателем полиса.

В чем отличие полиса от банковского счета
Описание

Персональные долгосрочные инвестиции в ценные бумаги, фонды, валюту, сырье больше не привязаны к банковскому счету бенефициара.
Они хранятся на специальном субсчете, который не является частным, а принадлежит страховой компании и управляется доверенным финансовым консультантом.
Бенефициаров можно назначать, менять, добавлять и исключать
Связь с инвестициями осуществляется через владение страховым полисом - инструментом долгосрочных персональных сбережений без собственного счета.
Сбережения в виде полиса страхования жизни позволяют накопить, инвестировать и распределить сбережения, не открывая банковского счета.

Свойства

Полис не требуется декларировать в России
Средства могут вноситься лично держателем полиса, либо его компанией или работодателем
Полис можно расторгнуть и перевести средства полностью или частично на банковский счет держателя полиса
Полис можно продать другому держателю (в разработке)
Средства, инвестированные в доли, не подлежат взысканию кредиторов

Участники и схема взаимодействия
Кто участвует в процессе
1. Страховая компания – обеспечивает получение средств бенефициарами в страховом случае. Держит коллективные счета в банках, на которых учитываются сбережения клиентов.
2. Держатель полиса – плательщик страховых взносов. Может быть юр. лицом – собственной компанией или работодателем застрахованного.
3. Застрахованный – физ. лицо, чья жизнь страхуется по условиям полиса. Если он также и держатель полиса, то страховые взносы делает он
4. Банк – банк, где страховая компания держит счет
5. Бенефициар – назначается держателем полиса (может быть один или несколько)
6. Финансовый консультант – отвечает за управление инвестиционным портфелем, помогает выбрать инвестиции. Может назначаться застрахованным/держателем

Компания «Элма Глобал» может рекомендовать ведущие европейские банки, имеющие такие продукты как страховой полис через аффилированные им страховые компании (Андорра, Австрия, Лихтенштейн ). За дополнительной информацией обращайтесь к нашим консультантам.