КОНТАКТЫ

О компании «Elma Global»

Гражданство за инвестиции – второй паспорт

Второе гражданство - обзор законодательства

Гражданство Евросоюза – паспорт ЕС

Паспортный индекс Элма Глобал

Лучшие налоговые гавани мира

Налогообложение в некоторых странах

Вид на жительство в Швейцарии

Вид на жительство в странах Европы

ВНЖ в Евросоюзе – вопросы и ответы

ВНЖ в Европе при покупке недвижимости

ПМЖ на Мальте – сравнение программ

Налоговый рай Средиземноморья - ПМЖ на Мальте

Иммиграция на Мальту – налоговый ВНЖ на Мальте

Соглашение Мальты и России об избегании двойного налогообложения

Сравнение трех программ ВНЖ на Мальте

Регистрация компании на Мальте

Налоги консолидированной группы на Мальте

Мальта изменяет пороги регистрации НДС

Иммиграция на Мальту для предпринимателей

Лицензия на онлайн казино или лотерею на Мальте

Регистрация яхты на Мальте

Гражданство Мальты - паспорт Евросоюза

Гражданство Мальты – вопросы и ответы

Инвесторы тратят на недвижимость в 2,5 раза больше минимума

Мальта привлекла более 1 млрд евро

Гражданство и паспорт Мальты за инвестиции

Гражданство Мальты – основания для отказа

ПМЖ на Мальте – новые условия 2021

Новая виза для фрилансеров на Мальте

Вид на жительство на Кипре

Иммиграционное законодательство

Законы о гражданстве

Почетное консульство и дипломатический паспорт

Иммиграция в Канаду – обзор вариантов

Иммиграция в США

Иммиграция в Великобританию

Иммиграция в Австралию

Иммиграция в страны Латинской Америки

Гражданство в Латинской Америке

Новости иммиграции

Стоимость и сроки программ иммиграции и гражданства

Случаи из нашей практики

Как стать нашим партнером

Архив

Авторское право

Карта сайта

Регистрация компании на Мальте

Регистрация компании на Мальте Экономическая политика Мальты призвана создавать благосостояние во всех слоях общества – реальное богатство, которое проистекает из прибыльной коммерческой активности. Для того чтобы страна стала богаче, нужно обеспечить условия, при которых в ней выгодно вести бизнес, создать выгодные условия для местных и международных инвесторов. Особенно это касается фискального и монетарного режимов в государстве. На сегодняшний день Мальта является крупным центром международного бизнеса. Товары и услуги, а также деньги, вращаются довольно свободно на международной деловой арене. Через Мальту проходят большие финансовые потоки. Это стало возможным благодаря тому, что на Мальте применяется крайне привлекательная и конкурентоспособная для бизнеса налоговая политика. В то же самое время мальтийские законы полностью соответствуют законодательству Евросоюза. Налоговые ставки начинаются от нуля и достигают максимум 10 %.

Регистрация компании на Мальте привлекательна тем, что для акционеров существуют налоговые льготы и другие преимущества. Мальтийские компании могут иметь многообразные или смешанные источники дохода (холдинговые, торговые или пассивные инвестиционные доходы), облагаемые по очень привлекательным налоговым ставкам.

Основные преимущества компании на Мальте таковы:
  1. Свободная торговля со странами ЕС (Мальта в Евросоюзе с 1 мая 2004 года).
  2. Ежегодный аудит – подача аудита в Налоговую Службу доказывает, что фирма на Мальте не является структурой ухода от налогов.
  3. Конкурентоспособные ставки на прибыль от международной деятельности.
  4. Номер НДС евросоюзовского образца.
  5. Отсутствие подоходного налога на распределение дивидендов акционерам.
  6. Фирму на Мальте можно зарегистрировать в течение 48 часов.
Поясним пункт три (конкурентоспособные налоговые ставки для международной прибыли) подробнее:
  1. Налог 0 % на дивиденды, получаемые от холдингового участия, то есть: (i) если материнская компания владеет, по крайней мере, 10 % акций в филиале; (ii) владеет инвестицией в филиале на сумму 1,5 миллиона евро и поддерживает эту инвестицию в течение более чем 183 дней.
  2. Налог 0 % на прирост капитала, возникающего при продажах участия в холдинге.
  3. Налог 5 % на дивиденды от привилегированного владения.
  4. Налог 5 % на торговую прибыль.
  5. Налог 10 % на пассивных доход (проценты, роялти, и так далее).

Общая информация

Время, необходимое для регистрации 48 часов
Время для получения официальных документов компании 5 дней
Возможность полочных компаний Нет
Разрешены ли акции на предъявителя Нет
Возможность изменения домициля Да

Минимальные требования

Выпущенный уставной капитал 1250 EURO (или эквивалент в любой валюте)
Количество акционеров Один
Разрешены ли номинальные акционеры Да
Количество директоров Один
Разрешены ли корпоративные директора Да
Разрешены ли номинальные директора Да
Требуются ли местные директора Нет, но настоятельно рекомендуются
Требуется ли личное присутствие Нет
Требуется ли местный адрес для компании Да
Требуется ли резидентный секретарь Да

Налогообложение

Ставка корпоративного налога Ноль, 5 % или 10 % в зависимости от источника дохода
Обычная налоговая база Всемирный доход
Подоходный налог на дивиденды Нет
Подоходный налог на проценты Нет
Подоходный налог на лицензионные сборы и роялти Нет
Договоры об избегании двойного налогообложения Договоры с 70 странами
Ставка налога на добавленную стоимость 18 % НДС по законам ЕС. Номера НДС можно получить только в том случае, если управление и контроль компании находятся на Мальте

Раскрытие информация и отчетность

Раскрытие бенефициарных владельцев в Регистре Компаний Нет, если используются номинальные
Государственный регистр директоров и акционеров Да
Годовой отчет Да
Подача отчетов Да
Требования аудита Да


Общая информация

Мальтийская фирма является обычной оншорной структурой, для которой разрешен любой вид деятельности, включая торговлю, холдинг, инвестиции и другие виды деятельности. Компания может иметь смешанную природу бизнеса, и никоим образом не ограничена. Она должна подать ежегодный аудиторский отчет. Такая система делает крайне маловероятной ситуацию, в которой налоговые власти иностранного государства могут подумать, что компания является структурой для ухода от налогов. Такое преимущество усиливается тем, что компания может иметь счет на Мальте, а также управление компанией можно сосредоточить на Мальте.

Так как мальтийские компании полностью подпадают под обычные ставки корпоративного налога, то они были одобрены Европейским Союзом, тем более, что такие структуры находятся в системе EU VAT. Такие компании сохраняют налоговые льготы в отношении всех акционеров вне зависимости от того, являются ли они резидентами или нерезидентами на Мальте.

Директору мальтийской компании в большинстве случаев дается разрешение на работу, для того чтобы он мог здесь жить и работать. Если директора не живут на острове, то необходимость в разрешениях на работу отпадает.

Компания, зарегистрированная на Мальте, имеет существенные налоговые льготы по корпоративному налогообложению, что делает Мальту привлекательным местом в Евросоюзе для международного бизнеса. Более того, возможно использование группы компаний, которое на законных основаниях позволяет вместо 35 % платить 5 % корпоративный налог (а не играть в игру «отдай в бюджет 35 %, а потом верни 30 %»). Подробнее об этом здесь: Налоги консолидированной группы на Мальте

Стоимость регистрации компании и сопутствующие расходы (все суммы приведены в евро) смотрите ниже:

Регистрация компании – 3,500
Проверка (due diligence) при принятии клиента - 750

Необязательные услуги
Регистрация акционера для возврата подоходного налога - 350
Открытие одного счета на Мальте – 1200

Ежегодные услуги
Корпоративный директор - 2,850
Секретарь компании – 1,000
Зарегистрированный офис – 500
Ежегодная проверка (compliance) – 500
Бухгалтерские услуги – в зависимости от объема работы

Государственные сборы и другие расходы
Плата в регистр компаний - 245 – 2,250
Плата за ежегодное продление - 100 – 1,400
Аудит – по запросу

Указанные стоимости могут не включать НДС 18 %.

Вопросы и ответы:

Вопрос: Интересует следующее, у вас на сайте написано, что ставка корпоративного налога на Мальте - Ноль, 5 % или 10 % в зависимости от источника дохода. Я так понимаю, что это с учетом того, что вначале платится стандартный налог 35 %, а потом на уровне акционера, можно заявить на возврат. Это касается только акционеров, которые принадлежат стране, с которой у Мальты есть соглашение об избежании двойного налогообложения?
Ответ: Нет, это касается любых акционеров, которые не являются резидентами Мальты. Возврат 30 % производится в течение максимум двух недель. Для целей возврата налога акционер должен быть должным образом зарегистрирован, счета компании должны подвергаться аудиту.
Вопрос: В случае, когда акционер мальтийской компании россиянин, на каком основании он может требовать возврат? Или он будет платить 35% налога?
Ответ: Кому тогда мальтийская компания была бы нужна? Все россияне, желающие вести приличный международный бизнес, тогда регистрировали бы бизнесы только на Кипре (налог на прибыль 12,5 %) или в Сингапуре (налог от 8,5 до 17 %). Тем не менее, на Мальте многие русские выступают акционерами компаний, потому что реальная ставка налога получается 5 %.
Вопрос: Просто меня смутил тот факт, что у России с Мальтой нет соглашения об избежании двойного налогообложения... Тогда, россияне могут подавать на возврат, и все что нам останется заплатить - это российский налог на дивиденды?
Ответ: Не на дивиденды, а на подоходный доход из иностранного источника, это 13 %.

Отредактировано 11.06.2020









Иммиграция
Immigration

Гражданство
   Citizenship