Правительство Мальты запустило новую программу предоставления гражданства за инвестиции (Malta Individual Investor Programme). Программа была анонсирована в октябре 2013 года, затем в нее были внесены некоторые поправки. Прием заявлений открыт в марте 2014 года. Если кратко суммировать суть поправок, то в законодательство добавляется опция быстрого получения гражданства всеми желающими иностранными инвесторами. Соискатель мальтийского гражданства должен пожертвовать EUR 650,000. Жены и дети до 18 лет смогут получить гражданство при условии дополнительно пожертвования в размере EUR 25,000 на каждого. Дети в возрасте от 18 до 25 лет, при условии, что не состоят в браке, в также родители старше 55 лет также могут получить гражданство вместе с главным заявителем, но при условии пожертвования EUR 50,000 на каждого. Дополнительно к пожертвованиям претендент должен будет иметь мальтийский адрес как минимум пять лет, для чего следует приобрести на Мальте недвижимость стоимостью от 350,000 EUR. Покупка недвижимости может быть заменена арендой, но ежегодная сумма аренды не должна быть ниже 16,000 EUR. Также от кандидата потребуется сделать инвестицию в размере 150,000 EUR (акции или облигации). Само собой разумеется, что всех претендентов будут тщательно проверять (не должно быть судимостей и других проблем с законом, а источник средств должен быть чист и понятен). Due Diligence, то есть стоимость проверок, составит EUR 7,500 для главного заявителя, EUR 5,000 за супругу и каждого из родителей или детей старше 18 лет, EUR 3,000 за каждого из детей от 13 до 18 лет.

Значение такой паспортной программы в Европейском Союзе трудно переоценить. Помимо Мальты подобные программы есть еще у двух стран ЕС – Кипра и Болгарии. Кипр, где для получения гражданства нужно инвестировать EUR 5,000,000 (или комбинировать инвестицию EUR 2,500,000 с пожертвованием EUR 500,000) реальную конкуренцию мальтийской программе составить не может. Болгария требует инвестиции EUR 1,024,000 (EUR 2,000,000), которые нужно на 5 лет разместить в государственные облигации без начисления процентов. А кроме Кипра и Болгарии в Евросоюзе нет прямых и быстрых программ гражданства за инвестиции. Австрия не в счет, так как там порог входа еще выше – EUR 10,000,000 и никаких гарантий паспорта (заявки рассматриваются индивидуально по субъективной рекомендации одного из министерств, которое усматривает «экономические заслуг» заявителя перед Австрией).

В то же самое время Мальта предлагает четкую схему приобретения гражданства при условии готовности инвестора расстаться со сравнительно небольшой (как мы видели выше) суммой денег. Мальтийская программа имеет четкие критерии – паспорт ЕС за комбинацию пожертвования и возвратной инвестиции при пороге входа 1,150,000 EUR. Мальта является членом Европейского Союза (ЕС) с 1 мая 2004 года. Таким образом, граждане Мальты имеют право жить и работать в любой стране ЕС. Переходные положения, которые позволяют гражданам старых стран ЕС ограничивать свободное перемещение рабочей силы из стран Восточной Европы в течение семи лет после вступления в ЕС, к гражданам Мальты не относятся. Таки образом, сегодня гражданство Мальты – это полноценное гражданство Евросоюза (гражданство ЕС) Более того, Мальта является страной Британского Содружества Наций, поэтому граждане Мальты являются одновременно и гражданами Содружества, что дает массу прав и льгот в Великобритании.

Граждане Мальты могут посетить без визы следующие страны Европы: Австрия, Бельгия, Болгария, Кипр, Чехия, Дания, Эстония, Финляндия, Франция, Германия, Греция, Венгрия, Исландия, Ирландия, Италия, Латвия, Лихтенштейн, Литва, Люксембург, Нидерланды, Норвегия, Польша, Португалия, Румыния, Словакия, Словения, Испания, Швеция, Швейцария, Великобритания. А также ряд стран Европы, не имеющих отношение к Шенгену: Албания, Босния и Герцеговина, Молдова, Сербия и Украина. В других частях света граждане Мальты могут посетить без визы (или в редких случаях с визой по прибытию) следующие страны: Канада, Доминика, Перу, Мексика, Панама, Фиджи, Антигуа и Барбуда, Аргентина, Багамы, Барбадос, Эль Сальвадор, Гондурас, Гонконг, Япония, Кения, Малайзия, Марокко, Новая Зеландия, Турция, Уругвай, Бангладеш, Боливия, Ботсвана, Бруней, Чили, Колумбия, Коста-Рика, Гватемала, Малави, Никарагуа, Парагвай, ЮАР, Южная Корея, Тайвань, Венесуэла, Замбия, Белиз, Ливан, Египет, Индонезия, Филиппины, Таиланд.

Предполагается, что процедура получения гражданства будет занимать до 18 месяцев (полгода нужно для прохождения проверок due diligence и получения карточки резидента, и еще год до выдачи сертификатов о натурализации и паспортов).

Налогообложение новых граждан
Резиденты Мальты, которые не домицилированы на Мальте, платят налоги на основании того дохода, который переводится на Мальту (remittance basis). Предоставление мальтийского гражданства иностранцу, не имеющему на Мальте места жительства (домициль), само по себе не влечет появления домициля. Соответственно, недомицилированные граждане не облагаются налогом на иностранные источники дохода, кроме доходов, получаемых на Мальте, а также не облагаются налогом на прирост капитала за пределами Мальты, вне зависимости от того, ввозится этот капитал на Мальту или нет. То есть в этом вопросе все очень хорошо продумано. Если иностранец получает гражданство, но жить на Мальте не собирается, то его налоговый статус не меняется.

Процедура оформления
Заявления на гражданство Мальты должны подаваться в службу Identity Malta, которая является государственным агентством, ответственным за выдачу видов на жительство и гражданства. При рассмотрении заявок на гражданство будут применяться высокие стандарты проверки заявителей (due diligence), что гарантирует то, что гражданство получат только инвесторы с хорошей репутацией. Процесс будет включать проверку происхождения средств. Предполагается, что большинство заявителей будет получать одобрение на гражданство без интервью, однако Identity Malta сохраняет за собой право пригласить инвестора на собеседование. Если заявление инвестора одобрено в принципе, то пожертвование должно быть сделано в течение 20 дней (за вычетом невозвратного депозита 10,000 евро, который платится при подаче заявления).

Вопросы и ответы по оформлению мальтийского гражданства:

Вопрос: Поясните, пожалуйста, процедуру – последовательность наших действий по оформлению гражданства Мальты.
Ответ: На первом этапе главный заявитель посещает Мальту на 1-2 рабочих дня и подает на карточку ВНЖ (на этом этапе везти с собой членов семьи не обязательно). Хотя если члены семьи тоже получат карточки ВНЖ, то это будет плюс. На этом этапе нужно арендовать недвижимость, но стоимость аренды может быть любой, обычно арендуют дешевый адрес стоимостью 300- 400 евро в месяц. После того, как выдана карточка ВНЖ (пара недель с момента подачи на карточку), мы готовим и подаем документы на гражданство (подготовка документов и анкет, как показывает практика, займет 2 месяца как минимум). Далее срок рассмотрения заявления на гражданство - еще 4 месяца. При одобрении заявки министерство (Identity Malta) выдает соответствующее письмо. После одобрения дарение в фонд должно быть сделано заявителем в течение 20 дней. Также в течение трех месяцев после одобрения заявитель обязан купить облигацию и предоставить мальтийским властям адрес (на этом этапе покупается недвижимость или арендуется более дорогой адрес 16,000 евро в год). Даже если гражданство будет одобрено через 6-7 месяцев с момента начала наших бизнес отношений, паспорт Вы не получите сразу после инвестиции/пожертвования. Паспорт можно получить не ранее чем через год с той даты, которая обозначена на карточке ВНЖ (дата выдачи карточки главного заявителя).

Вопрос: Мы слышали, что по программе гражданство Мальты за инвестиции есть квота 1800 паспортов. Уже есть информация, сколько конкретно из этой квоты выбрано?
Ответ: Identity Malta эту информацию не распространяет. Не существует какого-либо публичного реестра или сайта, где можно было бы отслеживать расход квоты. По имеющейся у нас информации, лимит в 1800 заявок, установленный мальтийским правительством, скорее всего, будет достигнут к концу 2017 года.

Вопрос: Также мы встречали информацию, что будут ежегодные квоты не более 300 паспортов в год, а программа рассчитана на 6 лет. Эта информация соответствует действительности?
Ответ: Нет, это неверная информация. Квота прописана в законе, это 1800 паспортов. Как только квота закончится, закончится и программа. Будет ли новая программа? Будет ли такая же квота? Будут ли такие же условия? Никто этого не знает. Все будет зависеть от ситуации на Мальте и позиции ЕС.

Вопрос: Рассматриваем возможность получения мальтийского гражданства. У меня 6 компаний, в которых я являюсь владельцем или совладельцем. Выписку из реестра или ЕГРЮЛ нужно будет дать по каждому юр лицу или только по тому, которое является главным источником моего дохода?
Ответ: Обязательно предоставлять информацию и документы по каждому юр. лицу.

Вопрос: Мы слышали, что по мальтийской программе гражданства за инвестиции довольно много отказов? Так ли это и чем вызваны отказы?
Ответ: Правительство Мальты ежегодно публикует годовой статистический отчет. С 1 июля 2015 года по 30 июня 2016 года было получено 450 заявлений на гражданство по инвестиционной программе. В прошлом году эта цифра была существенно ниже – 245. За год было одобрено 241 заявление (в прошлом году 75), количество отказов составило 52. Вместе с основными заявителями на гражданство претендовали 1186 зависимых лиц. За все три года существования программы количество одобренных заявок составило 723. Как видите, статистика указывает на существенный процент отказов (плюс минус 20 % или каждый пятый). Причины отказов кроются в недостаточной прозрачности средств заявителей или неясной истории накопления богатства. Мальтийские анкеты требуют не только досконально расписать все активы и счета инвестора, где бы они не находились, и текущую рыночную стоимость активов, но расписать все источники доходов за последние пять лет. Другой причиной отказов в предоставлении гражданства может быть заведомо недостоверная информация, указанная в анкетах. Ну или причины по безопасности (визовые отказы, участие заявителя в качестве директора или учредителя в банкротствах компаний или сомнительных судах, наличие в санкционных списках и т.п.)

Вопрос: Что Вы можете сказать об аналогичной кипрской паспортной программе?
Ответ: Натурализации крупных инвесторов на Кипре в порядке исключения имеет мизерную статистику отклоненных заявлений, то есть отказов практически нет. Кипр не требует от заявителей полного раскрытия финансовой информации. Достаточно обосновать понятное происхождение суммы, которая инвестируется. Минимальная планка входа в кипрской программе – 2 млн евро, которые должны находиться в экономике Кипра минимум три года. В последний год при прочих равных условиях мы рекомендуем клиентам из России именно кипрскую программу. Участники обеих программ (и Мальта, и Кипр) получают полноценный европейский паспорт, который позволяет жить и работать в любой стране ЕС.

Вопрос: У меня супруга и сын 18 лет. Мы супругой проживаем в России; сын учится в Швейцарии и живет отдельно. Сможем ли включить его как dependant в заявление на гражданство? На Мальте нет требования, чтобы зависимый ребенок обязательно проживал с родителями?
Ответ: Да, разумеется, можно включить. У нас у 60% клиентов дети учатся в Штатах, Англии и т.д.

Вопрос: У инвестора есть родители в возрасте 80 лет и 76 лет. Мы знаем, что программа предполагает медицинский осмотр. У родителей здоровье хорошее, но, как Вы понимаете, в таком возрасте 100 % здоровых людей нет. Есть проблемы с высоким давлением, но опять-таки в рамках возрастной нормы. Хотелось бы понять, имеет ли такой файл шансы на успех или родителей лучше не оформлять? Где можно посмотреть исчерпывающий список того, какие именно заболевания не подходят для целей участия в программе?
Ответ: Никаких проблем с таким файлом быть не должно. Люди в возрасте - это нормальная ситуация. У нас порядка 30% из общего количества семей включают в программу родителей, и как Вы понимаете, большинству родителей за 70 лет. Нет никакой строгой проверки. Другое дело, что сама медицинская страховка для родителей будет стоить дороже, но такая практика во всём мире. Чем старше человек, тем дороже страховка. Ограничение для участия в программе гражданства Мальты через инвестиции существует для тяжелых и заразных заболеваний, таких как рак, ВИЧ, гепатит.

Вопрос: Наша дочь учится в Великобритании, то есть проживает отдельно от нас. Может ли она быть включена в заявку на гражданство Мальты вместе с нами?
Ответ: В мальтийском законе нет обязательства, что иждивенцы (dependents) должны проживать вместе с инвестором. Если можно показать любую связь между родителями и детьми, то это и будет доказательством того, что они иждивенцы. Например, оплата родителей за учебу, оплата квартиры за границей, денежные переводы отца сыну и т.д. Мы, в свою очередь, сделаем максимум возможного с нашей стороны, в том числе отдельную декларацию мальтийского нотариуса о том, что дети находятся на иждивении. Из нашей практики, с иждивенцами пока всё проходило хорошо. Были кейсы, где сыну 26 лет, он работал, жил в другой стране, и все равно включали в заявку. Был кейс, где дочь 25 лет жила в другой стране и даже была разведена, и также включали в заявку. В общем, отношение довольно лояльное. Но в любом случае, какие-то платежи и связь между детьми и родителями должны быть, что в Вашем случае, насколько я понял, не проблема.

Вопрос: Какое преимущество для нас, что оформлять гражданство через вашу компанию?
Ответ: Такие преимущества есть. Во-первых, у нас уже есть практический опыт работы с данной программой. И мы знаем все нюансы правильного оформления документов. Во-вторых, мы работаем с известным мальтийским адвокатским бюро, с которым делим сумму вознаграждения, получаемого от клиента. Поэтому для клиента работа с нами не влечет увеличения цены программы, то есть стоимости услуг.

Наша компания сотрудничает на Мальте с известными и лучшими адвокатскими бюро, поэтому если у Вас возникла необходимость оформить мальтийское гражданство, то мы можем взять на себя юридическое сопровождение процесса под ключ. Также нами разработаны и успешно практикуются уникальные методики сравнительно быстрого оформления гражданства Италии и Франции, не связанные с миллионными инвестициями. Эти методики позволяют получить ликвидные паспорта первых стран мира с хорошими возможностями безвизовых путешествий. Обращайтесь!