Обратите особое внимание, что обмен информацией касается не только личных счетов, но и корпоративных счетов компаний, открытых в этих государствах. Информация будет направляться в страну гражданства (постоянного проживания) клиентов-нерезидентов. Обмен информацией о состоянии банковских счетов на начало и конец года всегда происходит за предыдущий год, то есть в 2017 меняются за 2016, в 2020 - за 2019 и так далее.

Страны, которые предпримут первый обмен в 2017 году
Ангилья, Аргентина, Барбадос, Бельгия, Бермудские острова, Британские Виргинские острова, Болгария, Каймановы острова, Колумбия, Хорватия, Кюрасао, Кипр, Чешская Республика, Дания, Доминика, Эстония, Фарерские острова, Финляндия, Франция, Германия, Гибралтар, Греция, Гренландия, Гернси, Венгрия, Исландия, Индия, Ирландия, Остров Мэн, Джерси, Италии, (Южная) Корея, Латвия, Лихтенштейн, Литва, Люксембург, Мальты, Маврикий, Мексика, Монтсеррат, Нидерланды, Ниуэ, Норвегия, Польша, Португалия, Румыния, Сан-Марино, Сейшельские Острова, Словацкая Республика, Словения, Южная Африка, Испания, Швеция, Тринидад и Тобаго, Острова Теркс и Кайкос, Соединенное Королевство (Великобритания)

Страны, которые предпримут первый обмен в 2018 году
Азербайджан, Албания, Андорра, Антигуа и Барбуда, Аруба, Австралия, Австрия, Багамские острова, Белиз, Бразилия, Бруней-Даруссалам, Канада, Чили, Китай, Острова Кука, Коста-Рика, Гренада, Гонконг (Китай), Индонезия, Израиль, Япония, Маршалловы Острова, Макао (Китай), Малайзия, Монако, Новая Зеландия, Панама, Катар, Россия, Сент-Китс и Невис, Самоа, Сент-Люсия, Сент-Винсент и Гренадины, Саудовская Аравия, Сингапур, Сен-Мартен, Швейцария, Турция, Объединенные Арабские Эмираты, Уругвай, Вануату

Страны, которые предпримут первый обмен в 2019 году
Гана, Кувейт

Страны, которые предпримут первый обмен в 2020 году
Казахстан, Нигерия, Оман, Перу, Эквадор

Страны, которые предпримут первый обмен в 2021 году
Албания, Мальдивы

Страны, которые предпримут первый обмен в 2023 году
Иордания, Таиланд, Черногория

Страны, которые пока не указали срока обмена информацией
Афганистан, Алжир, Американское Самоа, Ангола, Армения, Бахрейн, Бангладеш, Беларусь, Бенин, Бутан, Боливия, Босния и Герцеговина, Ботсвана, Буркина-Фасо, Бурунди, Камбоджа, Камерун, Кабо-Верде, Центрально-Африканская Республика, Чад, Коморские острова, Конго, Демократическая Республика Конго, Берег Слоновой Кости, Куба, Джибути, Доминиканская Республика, Египет, Сальвадор, Экваториальная Гвинея, Эритрея, Эфиопия, Фиджи, Габон, Гамбия, Грузия, Гваделупа, Гуам, Гватемала, Гвинея, Гвинея-Бисау, Гайана, Гаити, Ватикан, Гондурас, Исламская Республика Иран, Ирак, Ямайка, Кения, Кирибати, Народно-Демократическая Республика Корея, Киргизия, Лаос, Ливан, Лесото, Либерия, Ливия, Македония, Мадагаскар, Малави, Мальдивы, Мали, Мартиника, Мавритания, Майотта, Федеративные Штаты Микронезии, Молдова, Монголия, Марокко, Мозамбик, Мьянма, Намибия, Науру, Непал, Новая Каледония, Никарагуа, Нигер, Северные Марианские острова, Пакистан, Палау, Палестина, Папуа - Новая Гвинея, Парагвай, Филиппины, Пуэрто-Рико, Реюньон, Руанда, Сан-Томе и Принсипи, Сенегал, Сербия, Сьерра-Леоне, Соломоновы острова, Сомали, Шри Ланка, Судан, Суринам, Свазиленд, Сирийская Арабская Республика, Тайвань, Таджикистан, Танзания, Восточный Тимор, Того, Токелау, Тонга, Тунис, Туркменистан, Тувалу, Уганда, Украина, Соединенные Штаты Америки, Узбекистан, Венесуэла, Вьетнам, Виргинские острова США, Йемен, Замбия, Зимбабве

Примечание: Соединенные Штаты будут осуществлять автоматический обмен с 2015 года, но в рамках двусторонних соглашений (FATCA). Данная информация актуальна по состоянию на май 2020 года (любые обновления смотреть по ссылке на сайте OECD)

Конечно, еще какое-то время можно «побегать в тени», открыв оффшорные счета в странах, где обмен в ближайшее время не предвидится. Но совершенно очевидно, что со временем страны, отказывающиеся ввести стандарты прозрачности, будут подвергаться давлению ведущих экономик и рано или поздно тоже сложат оружие. А пока на оффшорах еще рано ставить окончательный крест. Вот такие настали времена…

ВАЖНО: Утверждён новый перечень стран, с которыми у России действует автоматический обмен финансовой информацией. С 31 декабря 2024 года вступают в силу соответствующие Приказы ФНС России № ЕД-7-17/914, № ЕД-7-17/915, № ЕД-7-17/916 от 30 октября 2024 года. Из обновлённого списка были исключены 26 государств – членов Европейского союза, которые в одностороннем порядке прекратили автоматический обмен финансовой информацией с Россией. Литвы в этом списке и раньше не было, Латвию и Германию исключили ещё в 2023 году. Теперь граждане России, имеющие налоговое резидентство РФ, то есть проживающие в стране более 183 дней в году, смогут получать средства на свои зарубежные счета в юрисдикциях, исключённых из автоматического обмена, только по ограниченному числу оснований. Продажа недвижимости или сдача её в аренду таким основанием не является.

Отредактировано 15.01.2025