О Компании «Elma Global»

Наши офисы и партнерские компании

Гражданство за инвестиции

Второе гражданство - обзор законодательства

Лучшие налоговые резиденции мира

Двойное налогообложение

Страны с низкой и нулевой ставкой подоходного налога

Налоговое и валютное резидентство

Налоги в Великобритании

Налоговая реформа 2015 на Кипре

Налоги на Мальте 2016

Налоги в Андорре, налоговая система Андорры 2015

Налоги в Швейцарии

Налоги в Лихтенштейне

Налоги в Италии

Налоги в Германии

Налоги в Бельгии

Налоги в Венгрии

Налоги в Польше

Налоги в Литве

Налоги в Латвии

Налоги в Эстонии

Налоги в Чили

Антигуа и Барбуда отменяет подоходный налог

Налоговая система Сент-Китс и Невис

Страховой полис – оффшорные сбережения без банковского счета

LGT Bank – один из лучших банков мира для Private Banking

Частные брокерские счета в США

Вид на жительство в Швейцарии

Вид на жительство в странах Европы

ПМЖ на Мальте - безвизовый Шенген

Вид на жительство на Кипре

Иммиграционное законодательство

Почетное консульство и дипломатический паспорт

Иммиграция в Канаду

Иммиграция в Австралию

Гражданство в Латинской Америке

Стоимость и сроки программ иммиграции и гражданства

Случаи из нашей практики

Как стать нашим партнером

Авторское право

Карта сайта

Налоговая система Сент-Китс и Невис

Налоговая система Сент-Китс и Невис Налоговая система Сент-Китс и Невис Прежде чем оформить второе гражданство Сент-Китс и Невис (или переехать на эти острова), состоятельные граждане всегда взвешивают налоговые последствия такого ответственного шага. Мы подготовили краткий обзор основных корпоративных и личных налогов Федерации Сент-Китс и Невис.

Валюта Сент-Китс и Невис – восточнокарибский доллар (XCD)

Валютный контроль – Органом денежно-кредитного регулирования является Восточный Карибский Центральный Банк. Ограничений по обмену валюты нет.

Принципы бухгалтерского учета – применяются международные стандарты финансовой отчетности, но на практике могут применяться стандарты, применимые в стране регистрации материнской компании.

Основные формы организации бизнеса – местная компания, партнерство, компания для международного бизнеса (оффшоры IBC), международный банк и траст.

Корпоративное налогообложение:
Резидентность – Компания считается резидентом, если она зарегистрирована на Сент-Китс и Невис как внешняя компания или если она управляется или контролируется с территории Сент-Китс и Невис.

Источник – Резидентная компания облагается налогом на доходы, полученные во всем мире. Нерезиденты платят налог только на доходы из источников на Сент-Китс и Невис.

Налогооблагаемый доход – Налогооблагаемый доход считается с чистой прибыли до налогов, с некоторыми поправками на не вычитаемые расходы и на разрешенные вычеты.

Налогообложение дивидендов – C дивидендов, выплачиваемых от одной резидентной компании другой резидентной компании, налог не удерживается, но удерживается корпоративный налог. Дивиденды, выплачиваемые нерезидентной компании, облагаются налогом по ставке 10 %.

Прирост капитала – Доходы на прирост капитала не облагаются налогом при условии, что актив не продан в течение 1 года с момента покупки. Если применимо, то налог взимается по ставке 20 %.

Убытки – Убытки могут быть перенесены на срок до 5 лет вперед. Убытки могут быть учтены на не более чем 50 % от налогооблагаемого дохода в налоговом году. Перенос убытков на предыдущие годы не разрешен.

Ставка налога на прибыль - Ставка налога 33 % (применяется с 2013 года)

Альтернативный минимальный налог – отсутствует

Режим холдинговых компаний – На Сент-Киттс и Невис не существует особого режима для холдинговых компаний. При этом если резидентная компания ведет бизнес за пределами Сент-Китс и Невис, обычно она не подлежит налогообложению.

Стимулы для инвестиций – По Закону о Налоговом Стимулировании Инвестиций существуют особые режимы, включая налоговые каникулы и другие стимулы для одобренный предприятий, занятых в некоторых сферах производства. Также Закон о Помощи Отелям предлагает налоговые каникулы и другие преимущества для компаний, занятых в строительстве отелей.

Удержание налогов:
Дивиденды – Если дивиденды выплачиваются резиденту, то налог не удерживается. На дивиденды, выплачиваемые нерезиденту, платится налог 10 %.

Проценты – Если проценты выплачиваются резиденту, то налог не удерживается. На проценты, выплачиваемые нерезиденту, платится налог 10 %.

Роялти – Если роялти выплачиваются резиденту, то налог не удерживается. На роялти, выплачиваемые нерезиденту, платится налог 10 %.

Плата за техническое обслуживание - Плата за техническое обслуживание, выплачиваемая резидентам, налогом не облагается. Плата за техническое обслуживание, выплачиваемая нерезидентам, облагается налогом по ставке 10 %.

Налог на денежные переводы в филиал – Прибыль, переводимая из филиала на Сент-Китс и Невис в главный офис за рубежом, облагается налогом по ставке 10 %.

Другие корпоративные налоги:
Налог на капитал – отсутствует

Налог с заработной платы – отсутствует

Налог на недвижимость – Налог на недвижимость исчисляется в зависимости от рыночной стоимости собственности и варьируется от 0,2 % до 0,3 % в зависимости от месторасположения и использования собственности.

Социальное страхование – Работодатели должны платить 5 % от зарплаты работника на социальное страхование (основная схема) и 1 % от зарплаты работника на страхование от травматизма. По основной схеме потолок взносов составляет XCD 6,500 в месяц. Работодатели также должны платить 3 % от зарплаты работника в виде взносов на социальное развитие и 1 % в виде взносов по выплате выходных пособий. Итого, набирается 10 % зарплатных налогов.

Работодатели делают также отчисления 1,5 % за профессиональное обучение сотрудников.

Гербовый сбор – смотрите ниже налог на передачу.

Налог на передачу – Гербовый сбор при передаче недвижимости варьируется от 2 % до 18,5, в зависимости обстоятельств и месторасположения собственности. Этот налог оплачивается продавцом. Покупатели нерезиденты должны получить лицензию иностранца на землевладение по цене 10 % от стоимости покупки или XCD 750, какая из сумм будет больше. Гербовый сбор на продажу акций 2 % платится продавцом.

Другие налоги – Ввозимые товары облагаются таможенными пошлинами в соответствии с правилами КАРИКОМ.

Администрирование налогов:
Консолидированные отчеты – Консолидированные отчеты не разрешены. Каждая компания должна сдавать свою собственную налоговую отчетность.

Сдача отчетности – Налоговые декларации и финансовые отчеты должны быть сданы до 15 числа четвертого месяца, следующего за окончанием налогового года.

Штрафы – За несвоевременную сдачу отчетности взимаются штрафы в размере 5 % от причитающегося налога + 1 % от причитающегося налога за каждый месяц просрочки.

Личное налогообложение:
Источник – не применим, так как в стране отсутствует подоходный налог
Резидентность – не применимо
Режим подачи деклараций – не применимо
Налогооблагаемый доход – не применимо
Прирост капитала – смотрите выше в разделе про корпоративное налогообложение
Вычеты и пособия – не применимо
Ставки налога – не применимо

Другие личные налоги:
Налог на капитал – отсутствует
Гербовый сбор – смотрите выше в разделе про корпоративное налогообложение
Налог на приобретения – отсутствует
Налог на недвижимость – смотрите выше в разделе про корпоративное налогообложение
Налог на наследование – отсутствует
Налог на чистую стоимость активов (налог на богатство) – отсутствует
Социальное страхование – налог 5 % от зарплаты платится работодателем

Администрирование личных налогов:
Налоговый год – не применимо
Сдача отчетности – не применимо
Штрафы – не применимо

Налог на добавленную стоимость (НДС):
Налогооблагаемые сделки – НДС взимается при поставке товаров и услуг на Сент-Китс и Невис и на импорт товаров на Сент-Китс и Невис.

Ставка налога – Стандартная ставка НДС равна 17 %, но туристическом секторе применяется пониженная ставка 10 %.

Регистрация – Порог для регистрации – Если общая стоимость поставок за 12 месяцев превышает XCD 96,000 за определенные профессиональные услуги и XCD 150,000 для другого бизнеса. На усмотрение налоговых органов может быть разрешена добровольная регистрация.

Сдача отчета и уплата налога – Ежемесячно. Отчеты и оплата налога должны быть не позднее 15 числа месяца, который следует за отчетным месяцем.

Налоговые договора – В силе налоговые договора с КАРИКОМ, Монако, Швейцарией и Великобританией.

Приведенная информация актуальна по состоянию на 2014 год. Это общий обзор налогового законодательства, который не должен использоваться как личная налоговая консультация.











Иммиграция
   Immigration

Гражданство
   Citizenship