На днях Организация экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) опубликовала пятистраничный документ под названием «Предотвращение злоупотреблений программами инвестиционной миграции», в котором указывает на то, что такие схемы могут использоваться для обхода автоматического обмена банковской информацией. Организация опубликовала этот открытый документ для проведения консультаций. В нём, в частности говорится, что инвестиционные программы ВНЖ и гражданства могут использоваться для обхода CRS - общих стандартов отчетности.

Следует отметить, что в докладе четко подчёркивается, что инвестиционные программы вида на жительство и гражданства сами по себе и как таковые не имеют никакого отношения к уклонению от уплаты налогов. В пункте 6 документа указывается, что данные схемы не предлагают решения для избежания отчётности в соответствии с CRS. Они предоставляют лишь право на гражданство или право на проживание в той или иной юрисдикции. Как правило, налоговое место жительства не предоставляется автоматически. Отчетность в рамках CRS основана на налоговой резиденции, а не на гражданстве или вид на жительство. В документе далее признается, что существует много законных причин, по которым люди хотели бы получить второй паспорт или место жительства через инвестиции и что использование таких программ для предотвращения соблюдения CRS является всего лишь «потенциальным фактором риска».

Несколько более зловещим звучит пункт 20: «В дополнение к вышесказанному ОЭСР рассматривает ряд дополнительных подходов для предотвращения злоупотребления схемами ВНЖ и гражданства за инвестиции. Это может включать в себя как соблюдение налогового законодательства, так и меры, связанные с политикой. ОЭСР будет учитывать возможную роль всех заинтересованных сторон, включая юрисдикции, предлагающие эти схемы, налоговые администрации юрисдикций, участвующих в CRS, финансовые учреждения, подпадающие под отчетность CRS, посредников, продвигающих схемы и налогоплательщиков».

Как отмечают в компании «Элма Глобал», которая специализируется на оформлении второго гражданства различных стран мира, гайки продолжают затягиваться. Со временем лазеек открыть личные счета в другой стране так, чтобы об этом не узнала Родина, будет всё сложнее и сложнее. Но для тех, кто рассматривает исключительно белые схемы, всегда будет возможность выбрать оптимальную налоговую гавань для минимизации личных налогов.

25 февраля 2018 года